Как предоставлять стандартный налоговый вычет на ребенка при расчете отпускных?
Добрый день! Помогите, пожалуйста, новичку - совсем запуталась,читая все темы. Первый раз начисляю отпускные. Предел по зарплате сотрудника не достигнут.
05.06 сотруднику выплачена зарплата за май, предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.
29.06 сотруднику начислены и выплачены отпускные за период со 2 по 29 июля, с них предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.
05.07 сотруднику выплачена зарплата за июнь, предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.
Оставшиеся 2 раб.дня в июле программа 1с считает НДФЛ без вычета (1255р-13%)
В справку 2-НДФЛ за июнь попадает 2 дохода (отпуск+зарплата) и с каждого удержан вычет, а за июль маленькая сумма (зарплата за 2 раб.дня без стандартного вычета.
Скажите,пожалуйста, нужно ли мне пересчитать НДФЛ сотрудника в зарплате за июнь (убрать вычет т.к. он уже учтен в отпускных и сделать доплату в бюджет или же мой расчет имеет место быть?
СПАСИБО ВСЕМ ЗАРАНЕЕ!!!!!
05.06 сотруднику выплачена зарплата за май, предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.
29.06 сотруднику начислены и выплачены отпускные за период со 2 по 29 июля, с них предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.
05.07 сотруднику выплачена зарплата за июнь, предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.
Оставшиеся 2 раб.дня в июле программа 1с считает НДФЛ без вычета (1255р-13%)
В справку 2-НДФЛ за июнь попадает 2 дохода (отпуск+зарплата) и с каждого удержан вычет, а за июль маленькая сумма (зарплата за 2 раб.дня без стандартного вычета.
Скажите,пожалуйста, нужно ли мне пересчитать НДФЛ сотрудника в зарплате за июнь (убрать вычет т.к. он уже учтен в отпускных и сделать доплату в бюджет или же мой расчет имеет место быть?
СПАСИБО ВСЕМ ЗАРАНЕЕ!!!!!
Comments
-
Katerina8, Добрый день,Цитата: 29.06 сотруднику начислены и выплачены отпускные за период со 2 по 29 июля, с них предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.05.07 сотруднику выплачена зарплата за июнь, предоставлен стандартный вычет на ребенка, в этот же день уплачен НДФЛ.29.06 - выплачены отпускные - это доход июня (неважно, что отпуск в июле) , з/пл за июнь, выплаченная 05.07 - это тоже доход июня.
То что в июне предоставлен вычет 2 раза - неверно. Необходимо пересчитать и доплатить. -
geomech, благодарю Вас за ответ.
значит, июнь я считаю по формуле ((зарплата+отпускные)-1400)*0,13 - и доплачиваю с этого разницу.
Будет ли ошибкой доплатить эту разницу 182 руб. в августе со след. перечислением НДФЛ?
Если обязательно оплатить сейчас как мне правильнее указать назначение платежа, чтобы не было штрафов?
и еще вопрос:
что делать с 2 раб.днями июля начислено 1255р - вычет 1400р, получается НДФЛ за сотрудника не платить вообще? -
Цитата: значит, июнь я считаю по формуле ((зарплата+отпускные)-1400)*0,13 - и доплачиваю с этого разницу.Будет ли ошибкой доплатить эту разницу 182 руб. в августе со след. перечислением НДФЛ?Если обязательно оплатить сейчас как мне правильнее указать назначение платежа, чтобы не было штрафов?Да, пересчитать так. Доплатить надо, как можно раньше, что бы было меньше пени. Штраф, это как повезет, НИ имеет право штрафовать даже за несвоевременно или в неполном объеме перечисленный НДФЛ на 1 деньЦитата: Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)Цитата: что делать с 2 раб.днями июля начислено 1255р - вычет 1400р, получается НДФЛ за сотрудника не платить вообще?Да, за июль налога не будет.
-
geomech, огромное Вам человеческое спасибо!!! Еще один вопрос можно, пожалуйста....?!
Есть еще один сотрудник, у которого 2 детей и ситуация с отпуском будет аналогична данной, в августе будет 3 рабочих дня.
Зарплата будет начислена 1800р-2800р(вычеты)= -1000р, т.е. НДФЛ с зарплаты за август будет нулевой.
А как правильно считать НДФЛ в сентябре: как обычно (зарплата-2800)*0,13 или же нужно будет к вычетам 2800р добавлять перенесенную 1000р (зарплата-3800)*0,13 ?? -
Цитата: Есть еще один сотрудник, у которого 2 детей и ситуация с отпуском будет аналогична данной, в августе будет 3 рабочих дня.Зарплата будет начислена 1800р-2800р(вычеты)= -1000р, т.е. НДФЛ с зарплаты за август будет нулевой.А как правильно считать НДФЛ в сентябре: как обычно (зарплата-2800)*0,13 или же нужно будет к вычетам 2800р добавлять перенесенную 1000р (зарплата-3800)*0,13 ??Рассчитывать надо нарастающим итогом: Доход ( январь+февраль+март+апрель+май+июнь+июль+август+сентябрь) - 2800 х 9(мес)= налогооблагаемая база по НДФЛ х 13%
-
geomech, проверьте меня, пожалуйста, еще раз и я больше не буду задавать глупых вопросов😓
у этого сотрудника был один ребенок (вычет 1400р), а с июля стало 2 (вычет 2800р), значит НДФЛ за сентябрь считать так:
Итого вычеты: (1400*6)+ (2800*3)=16 800 руб.
Итого начислено дохода (зарплата+отпускные с 01.18 по 09.18) = 125 387,72 руб.
С дохода был удержан НДФЛ (с 01.18 по 08.18) =12 816р (из них за август 0 руб. НДФЛ, т.к. начислено всего лишь 1800 руб. зарплаты)
ИТОГО НДФЛ за сентябрь = 125 387,72 - 16 800= 108 587,72 * 0,13= 14 116,40р
14 116,40р-12 816р=1300р - НДФЛ к оплате за сентябрь.
верно ??? -
Katerina8, Арифметику не проверяла, но рассуждаете верно.
-
geomech, ОГРОМНЕЙШЕЕ ВАМ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!💐
-
Katerina8, Рада была помочь. Удачи.
