Ошибка в отчетности при переходе на УСН при восстановлении НДС

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Очень нужна помощь и совет по следующему вопросу:ООО находится на ОСНО, за последний год фирма не вела деятельность, не получала дохода от реализации, а отчетность по налогу на прибыль была с убытком. Поэтому в декабре подали заявление о переходе на УСН с объектом налогообложения "доходы". После сдачи деклараций по НДС и налогу на прибыль я к своему стыду и ужасу пару дней назад узнаю, что при переходе на УСН нужно восстанавливать НДС по товарам и материалам (ОС и НМА нет). Но как говориться - незнание не освобождает от ответственности... Узнала пару дней назад, бухгалтер, ранее ведущий учет не отвечает...Получается следующее:1) в сданных за 4 квартал декларациях НДС к восстановлению не указан,2) НДС пока не оплачен, да и платить нет возможности;3) баланс пока не сдан.Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить: не сдавать бух баланс до тех пор, пока не будут сданы корректирующие декларации, или сдать с некорректными данными? Какие последствия будут в сложившийся ситуации?

  Добрый вечер!
  
  Бухгалтерская отчетность должна отражать достоверную информацию о финансовом состоянии организации, в т.ч. о ее налоговых обязательствах (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете"), поэтому не могу посоветовать Вам представлять отчетность с неверными данными.
  
  Что касается налоговой декларации по НДС, то Вам нужно как можно скорее доплатить налог с пенями, после чего подать уточненную декларацию (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Большое Вам спасибо!