Как в справке 2-НДФЛ должен отражаться исчисленный НДФЛ, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
Подскажите пожалуйста , в нашей организации выплачивался аванс фиксированной суммой в 40% (до 1 января 2023 г.). За декабрь 2022 г. была произведена выплата аванса за декабрь 2022 г. 25 декабря , окончательный расчет за декабрь был произведен 31.12.2022, выплата произведена 10.01.2023, НДФЛ был удержан так же в январе.
При формировании справки 2-НДФЛ за 2022с год, начисление зарплаты за декабрь отсутствует (переносится на январь 2023, когда была произведена выплата)
При этом сумма исчисленного налога за 2022 год соответствует сумме как за 12 месяцев (в том числе за отсутствующий декабрь), но по справке за 2023 г при отражении января и февраля, налог исчислен только за 1 месяц.
Корректно ли такое исчисление НДФЛ?
При формировании справки 2-НДФЛ за 2022с год, начисление зарплаты за декабрь отсутствует (переносится на январь 2023, когда была произведена выплата)
При этом сумма исчисленного налога за 2022 год соответствует сумме как за 12 месяцев (в том числе за отсутствующий декабрь), но по справке за 2023 г при отражении января и февраля, налог исчислен только за 1 месяц.
Корректно ли такое исчисление НДФЛ?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: в нашей организации выплачивался аванс фиксированной суммой в 40% (до 1 января 2023 г.). За декабрь 2022 г. была произведена выплата аванса за декабрь 2022 г. 25 декабря , окончательный расчет за декабрь был произведен 31.12.2022, выплата произведена 10.01.2023, НДФЛ был удержан так же в январе.При формировании справки 2-НДФЛ за 2022с год, начисление зарплаты за декабрь отсутствует (переносится на январь 2023, когда была произведена выплата)При этом сумма исчисленного налога за 2022 год соответствует сумме как за 12 месяцев (в том числе за отсутствующий декабрь), но по справке за 2023 г при отражении января и февраля, налог исчислен только за 1 месяц.Корректно ли такое исчисление НДФЛ?Некорректно, конечно.
Ответьте: как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:
1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
Определиться помогут: Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
И обсуждения: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год? -
в справке 2-ндфл должно ли быть начисления за аванс в декабре 22г и ндфл с этого аванса, а в январе 23г окончательный расчет за декабрь 22г и ндфл?
-
Цитата: в справке 2-ндфл должно ли быть начисления за аванс в декабре 22г и ндфл с этого аванса, а в январе 23г окончательный расчет за декабрь 22г и ндфл?Цитата: Ответьте: как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.Вы сначала определитесь с доходом, а потом отчетность заполняйте.
